依据《中华人民共和国会计法》、《财政(zheng)部门(men)监督(du)(du)(du)办(ban)法》、《上海(hai)市财政(zheng)检查(cha)工(gong)作(zuo)规程》，以及市财政(zheng)局《关(guan)于(yu)组织区财政(zheng)部门(men)开展2022年(nian)会计监督(du)(du)(du)检查(cha)工(gong)作(zuo)的通知(zhi)》（沪财监督(du)(du)(du)发〔2022〕5号）的相(xiang)关(guan)工(gong)作(zuo)要求，我局委托天一(yi)会计师事务所于(yu)2022年(nian)8月至10月对我区行(xing)政(zheng)事业单位3户、代理记账机构5户进行(xing)会计监督(du)(d💧u)(du)检查(cha)，现将检查(cha)结果🐓公示如下：
一、诊断发(fa)现的最主要的问題
（一）成(cheng)本会计(ji)的(de)基础(ch෴u🍌)岗位规(gui)范标准方便。其(qi)主要具体表现为记账单据环节不(bu)全，內容不(bu)完整性，默认单据及账簿方法不(bu)规(gui)范化等的(de)问题。
（二）内控建设规划部分。第一内外掌控管理(li)制更新换代不(bu)当即；第二是业(ye)务范围主体(ti)内外掌控执行命令的存在装修(xiu)签(qian)立(li)(li)合(he)同(tong)协议主要因素填入(ru)不(bu)完整、装修(xiu)签(qian)立(li)(li)合(he)同(tong)协议未(wei)编码查询、未(wei)上盖骑缝章、未(wei)填入(ru)装修(xiu)签(qian)立(li)(li)合(he)同(tong)协议签(qian)立ᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚ𒀱ᩚᩚᩚ(li)(li)年月日(ri)等条件。
（三）会计师管(guan)理(li)机制进行方便。一方面财务工人(ren)专业(ye)管(guan)理(li)费(fei)用(yong)(yong)安装、采用(yong)(yong)不(bu)(bu)(bu)标准化ඣ，具(ju)备(bei)专业(ye)管(guan)理(li)费(fei)用(yong)(yong)安装不(bu)(bu)(bu)正确的和(he)记(ji)账票据财务工人(ren)专业(ye)管(guan)理(li)费(fei)用(yong)(yong)的采用(yong)(yong)与(yu)(yu)具(ju)体事情销售业(ye)务收录(lu)ꦰ不(bu)(bu)(bu)保(bao)(bao)持(chi)(chi)同(tong)(tong)步的事情；第二是区域(yu)所得额税(shui)(shui)、当今社会人(ren)寿保(bao)(bao)险办(ban)理(li)收取不(bu)(bu)(bu)实时(shi)、不(bu)(bu)(bu)保(bao)(bao)持(chi)(chi)同(tong)(tong)步，具(ju)备(bei)如小税(shui)(shui)收烫(tang)印税(shui)(shui)未实时(shi)办(ban)理(li)并收取、工人(ren)饭(fan)食补助未办(ban)理(li)收取小编所得额税(shui)(shui)、区域(yu)公司办(ban)理(li)工人(ren)与(yu)(yu)具(ju)体事情下发工人(ren)不(bu)(bu)(bu)保(bao)(bao)持(chi)(chi)同(tong)(tong)步等(deng)事情。
二、自查自纠办理实际情况
对(dui)应上(shang)面话题(ti)，会(hui)按照(zhao)《中国(guo)国(guo)群(qun)众(zhong)中华(hua)人民(min)成本(ben)(ben)财(cai)务出(chu)纳法》等中规定，松(song)江区财(cai)政(zheng)局局在彻底征求(qiu)被(bei)捡(jian)查(cha)行(xing)(xing)业(ye)建议基础性上(shang)，予以依规依方式执行(xing)(xing)了捡(jian)查(cha)论文和操作影响，勒令被(bei)捡(jian)查(cha)行(xing)(xing)业(ye)有(yo🥀u)效期限(xian)改正(zheng)，调(diao)整成本(ben)(ben)财(cai)务出(chu)纳账(zhang)务，补(bu)缴社(she)保税款，进三步(bu)标准成本(ben)(ben)财(cai)务出(chu)纳成本(ben)(ben)计算，落实内部的(de)(de)管控本(ben)(ben)职(zhi)的(de)(de)的(de)(de)工(gong)作体系建筑。一并，规范各行(xing)(xing)业(ye)发展成本(ben)(ben)财(cai)务出(chu)纳控制(zhi)本(ben)(ben)职(zhi)的(de)(de)的(de)(de)工(gong)作，一个劲(jing)了解，增进成本(ben)(ben)财(cai)务出(chu)纳本(ben)(ben)职(zhi)的(de)(de)的(de)(de)工(gong)作人群(qun)的(de)(de)金融(rong)产(chan)品(pin)标准和文化素养，总结(jie)报告(gao)惨痛教训，对(dui)有(you)的(de)(de)话题(ti)严加自(zi)查(cha)，减(jian)轻(qing)在未(wei)来发展成本(ben)(ben)财(cai)务出(chu)纳本(ben)(ben)职(zhi)的(de)(de)的(de)(de)上(shang)班的(de)(de)有(you)误，日渐发展局部控制(zhi)标准。
杭州市(shi)松江(jiang)区财政(zheng🌱)局(💧ju)局(ju)
2023年７月19日 &e🔴nsp; &en🔯sp;